Положение о квалифицированном пенсионном плане

Квалифицированные пенсионные планы - это пенсионные планы, на которые распространяются условия Закона о пенсионном обеспечении работников (ERISA). Законодательство определяет правила, которым должна следовать компания, чтобы предлагать план, включая ежегодное тестирование на отсутствие дискриминации и налоговые декларации. Хорошо познакомиться с условиями и правилами, которыми руководствуются участники подобных планов.

Фон

Многочисленные и особые условия соответствуют пенсионному плану. Если что-либо из этого не будет выполнено, и аудит выявит проблему, план может быть реклассифицирован как неквалифицированный. В результате сотрудники могут в конечном итоге причитаться с налогов на все взносы, сделанные в их планы, а также на любой рост активов, начиная с первого взноса. Излишне говорить, что это разрушит моральный дух сотрудников и, скорее всего, приведет к многочисленным судебным искам. Работодатель также столкнется с существенными штрафами.

Типы

Существует два основных типа пенсионных планов: план с установленными выплатами и план с установленными взносами. Оба из них могут быть квалифицированными или неквалифицированными, в зависимости от того, выполняются ли условия, изложенные в ERISA. Пенсионный план с установленными выплатами - это традиционный пенсионный план, о котором, вероятно, говорили ваш отец и дедушка. Они работали в крупной компании в течение 30 лет и на пенсии получали пенсионный чек каждый месяц до конца своей жизни. Иногда их жена продолжала получать чек на всю оставшуюся жизнь. Планы с установленными взносами включают 401 (k) планов. В плане с установленными взносами вы сами вносите свой вклад в план - ваш работодатель также может вносить взносы - и вы получаете возможность управлять инвестициями плана и брать на себя риск. Хотя существует много других типов планов с установленными взносами, все они встречаются реже, чем планы 401 (k).

Значимость

Квалифицированные пенсионные планы - это планы, которые покрываются ERISA. Чтобы план покрывался, он должен удовлетворять множеству условий, начиная от типов сотрудников, которые могут участвовать, до пределов взносов. Существует первоначальный процесс при создании плана, а также ежегодный процесс повторной сертификации для поддержания квалифицированного статуса. Ежегодный процесс повторной сертификации плана как квалифицированного называется тестированием, и может потребоваться налоговая декларация для плана (форма 5500).

Текущие ограничения

Планы с установленными взносами включают 401 (k) планов, 403 (b) планов, большинство 457 планов, планов целевых выплат и планов распределения прибыли. Любой план, в котором указан взнос в план и не указан пенсионный размер, который вы можете фактически получить, является планом с установленными взносами. Некоторые из этих планов, например, 401 (k), позволяют снимать деньги с отсрочкой налога из вашей зарплаты. Часто в эти планы также входят взносы, поступающие от вашего работодателя, такие как совпадение с отсрочкой или участие в распределении прибыли.

Планы с установленными выплатами имеют гораздо более высокие ограничения, чем планы с установленными взносами. Почти исключительно 100% взносов в план поступает от работодателя, а ваша пенсия в возрасте 65 лет определяется условиями плана. По этой причине работодатели сохраняют контроль над фондами, в отличие от 401 (к).

Другие соображения

В целом, чтобы получить право на участие в ERISA, план должен продемонстрировать следующее:

  • Что он охватывает всех сотрудников в равной степени (он не может отдавать предпочтение топ-менеджерам или другим высокооплачиваемым сотрудникам) с использованием теста на отсутствие дискриминации; Исключения могут быть сделаны, если все в плане высокооплачиваемы (так называемый высокооплачиваемый работник, или HCE)

  • Что преимущества в плане предоставляются участникам приемлемым и справедливым образом

  • Что компенсация, используемая в качестве основы для пособий, является справедливой

  • Что цель плана состоит в том, чтобы принести пользу участникам плана

Рекомендуем
  • типы предприятий, чтобы начать: Начиная свой бизнес автомойки

    Начиная свой бизнес автомойки

    Вы должны учитывать ряд факторов, когда начинаете свой собственный бизнес автомойки, в частности, тип самой автомойки. Самообслуживание, ручная стирка, автоматическая, мобильная или какая-либо их комбинация могут быть приемлемыми вариантами, но они должны быть тщательно исследованы и оценены с точки зрения практичности, потенциальной прибыльности и окупаемости инвестиций. Проведите исследование местного рынка в вашем регионе, чтобы определить жизнеспособность прибыльной мойки и тип предлагаемых услуг. Учитывайте демографические характеристики местности, конкуренцию, средние погодные условия и д
  • типы предприятий, чтобы начать: Причины расширения дневного ухода

    Причины расширения дневного ухода

    Управление детским садом дает вам возможность отстаивать свои интересы в плане обеспечения развития и ухода за детьми при построении собственного бизнеса. По мере развития вашего детского сада вам может потребоваться расширить свой бизнес. Если вам нужно объяснить причину вашего расширения, чтобы получить финансирование или как часть получения гранта, покажите, как ваши планы помогут увеличить доходы вашего бизнеса и позволят вам обслужива
  • типы предприятий, чтобы начать: Как печатать этикетки на принтере HP

    Как печатать этикетки на принтере HP

    Яркие, привлекательные этикетки добавляют нотки профессионализма конвертам, подаркам клиентов или продуктам на ваших полках. Ваш струйный или лазерный принтер HP предназначен для работы с документами различных типов, включая наклейки и наклейки. Используя свой принтер, вы можете создавать высококачественные этикетки довольно дешево. Печать этикеток очень похожа на печать на других типах бумаги, но внесение нескольких изменений в настройки по умолча
  • типы предприятий, чтобы начать: Как открыть ресторан Philly Cheesesteak

    Как открыть ресторан Philly Cheesesteak

    Ресторан Chelysesteak от Philly может привлечь толпы не только в Филадельфии, но и по всей Америке. Но хотя открытие собственного ресторана может быть полезным делом, в нем также есть свои подводные камни. Многие рестораны терпят неудачу в течение первого года работы, и вы должны иметь желание уделять много времени и иметь дело с непредсказуемым характер
  • типы предприятий, чтобы начать: Как открыть магазин татуировок

    Как открыть магазин татуировок

    Принятая в качестве основного вида искусства, профессии и моды в 1990-х годах господствующей Америкой, татуировка остается модным заявлением. Многие люди приобретают татуировки, и индустрия татуировок неуклонно растет. Средняя стоимость открытия тату-салона может достигать 50 000 долларов. Однако, учитывая растущий спрос на боди-арт, вы сможете за короткое время окупить свои инвестиции, если у ва
  • типы предприятий, чтобы начать: Как шаг за шагом подготовить основной бюджет для мерчендайзинговой компании

    Как шаг за шагом подготовить основной бюджет для мерчендайзинговой компании

    Подготовка основного бюджета для мерчендайзинговой компании может помочь в определении целей, а также в качестве основы для любых будущих изменений, которые могут быть предусмотрены. Поначалу объем продаж и товарные наценки могут быть трудно измерить, но хорошее управление расходами может открыть возможности для изменений, которые могу
  • типы предприятий, чтобы начать: Как восстановить спулер печати

    Как восстановить спулер печати

    Диспетчер очереди печати - это компонент Windows, отвечающий за правильную печать всех принтеров, установленных на вашем компьютере. Если у вас только один принтер, он гарантирует, что страницы печатаются правильно; если у вас много заданий на печать, они ставятся в очередь до тех пор, пока они не будут завершены Если на вашем компьютере установлено много принтеров - особенно в офисе, где принтеры подключены к сети, и вы можете печатать на любом доступном принтере - именно диспетчер очереди печати гарантирует, что задание на печать отправится на нужный принтер. Если диспетчер очереди печати пер
  • типы предприятий, чтобы начать: Как удалить боковую панель и центрировать сообщение в Blogger

    Как удалить боковую панель и центрировать сообщение в Blogger

    Деловые блоги часто процветают не только за счет демонстрации продуктов и услуг компании, но и за счет поддержания чистого и доступного пользовательского интерфейса. По умолчанию блоги на основе Blogger имеют боковую панель, которая позволяет администраторам добавлять различные гаджеты и функции. Однако
  • типы предприятий, чтобы начать: Какие проблемы могут возникнуть при настройке бизнеса в Интернете?

    Какие проблемы могут возникнуть при настройке бизнеса в Интернете?

    Начать бизнес онлайн быстрее, проще и доступнее, чем когда-либо, но не без подводных камней. Технические проблемы, проблемы безопасности и скептицизм потребителей - все это является частью ведения бизнеса в Интернете. Несмотря на то, что вы можете предотвратить или хотя бы решить эти проблемы, владельцам бизнеса важно постоянно отслеживать потенциальные проблемы, чтобы избежать серьезных бедст